Buku besar
01 Oktober 2026 s.d. 31 Oktober 2026
1-1100 Kas Kecil
Kas & Bank · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 01/10/2026 | KB-202610-0002 | Pengisian kas kecil dari Bank Mandiri | 20.000.000 | 20.000.000 | |
| 04/10/2026 | KB-202610-0004 | Beli kawat las, batu gerinda & APD | 6.000.000 | 14.000.000 | |
| 28/10/2026 | KB-202610-0008 | Pengambilan pribadi pemilik | 5.000.000 | 9.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 20.000.000 | 11.000.000 | 9.000.000 | ||
1-1200 Bank Mandiri
Kas & Bank · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 01/10/2026 | KB-202610-0001 | Setoran modal awal pemilik | 500.000.000 | 500.000.000 | |
| 01/10/2026 | KB-202610-0002 | Pengisian kas kecil dari Bank Mandiri | 20.000.000 | 480.000.000 | |
| 02/10/2026 | AS-202610-0001 | Pembelian mesin las, blasting & jack docking | 120.000.000 | 360.000.000 | |
| 03/10/2026 | KB-202610-0003 | Bayar sewa gudang material 12 bulan | 24.000.000 | 336.000.000 | |
| 15/10/2026 | KB-202610-0006 | Bayar upah tukang las & fitter periode I | 35.000.000 | 301.000.000 | |
| 20/10/2026 | PT-202610-0002 | Pelunasan sebagian tagihan INV-001 | 100.000.000 | 401.000.000 | |
| 22/10/2026 | HT-202610-0002 | Pembayaran sebagian hutang supplier | 50.000.000 | 351.000.000 | |
| 25/10/2026 | KB-202610-0007 | Bayar listrik, air, oksigen & asetilen | 8.500.000 | 342.500.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 600.000.000 | 257.500.000 | 342.500.000 | ||
1-1210 Bank BRI
Kas & Bank · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 12/10/2026 | KB-202610-0005 | Terima uang muka docking | 30.000.000 | 30.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 30.000.000 | 0 | 30.000.000 | ||
1-1300 Piutang Usaha
Piutang · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 10/10/2026 | PT-202610-0001 | Tagihan replating lambung & overhaul propeller | 150.000.000 | 150.000.000 | |
| 20/10/2026 | PT-202610-0002 | Pelunasan sebagian tagihan INV-001 | 100.000.000 | 50.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 150.000.000 | 100.000.000 | 50.000.000 | ||
1-1400 Persediaan Material (Plat, Pipa, Cat Marine)
Persediaan · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 03/10/2026 | HT-202610-0001 | Pembelian plat baja & cat marine secara kredit | 80.000.000 | 80.000.000 | |
| 14/10/2026 | AS-202610-0002 | Pemakaian plat & cat untuk proyek | 45.000.000 | 35.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 80.000.000 | 45.000.000 | 35.000.000 | ||
1-1500 Perlengkapan Bengkel (Kawat Las, Gerinda, APD)
Aset Lancar Lainnya · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 04/10/2026 | KB-202610-0004 | Beli kawat las, batu gerinda & APD | 6.000.000 | 6.000.000 | |
| 31/10/2026 | AJP-202610-0003 AJP | Perlengkapan bengkel terpakai | 2.500.000 | 3.500.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 6.000.000 | 2.500.000 | 3.500.000 | ||
1-1600 Sewa Dibayar Dimuka
Aset Lancar Lainnya · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 03/10/2026 | KB-202610-0003 | Bayar sewa gudang material 12 bulan | 24.000.000 | 24.000.000 | |
| 31/10/2026 | AJP-202610-0002 AJP | Sewa gudang terpakai 1 bulan | 2.000.000 | 22.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 24.000.000 | 2.000.000 | 22.000.000 | ||
1-2300 Peralatan Docking, Las & Blasting
Aset Tetap · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 02/10/2026 | AS-202610-0001 | Pembelian mesin las, blasting & jack docking | 120.000.000 | 120.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 120.000.000 | 0 | 120.000.000 | ||
1-2310 Akumulasi Penyusutan Peralatan
Akumulasi Penyusutan · saldo normal credit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 31/10/2026 | AJP-202610-0001 AJP | Penyusutan peralatan (120jt / 5 thn / 12 bln) | 2.000.000 | 2.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 0 | 2.000.000 | 2.000.000 | ||
2-1100 Hutang Usaha (Supplier)
Hutang Lancar · saldo normal credit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 03/10/2026 | HT-202610-0001 | Pembelian plat baja & cat marine secara kredit | 80.000.000 | 80.000.000 | |
| 22/10/2026 | HT-202610-0002 | Pembayaran sebagian hutang supplier | 50.000.000 | 30.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 50.000.000 | 80.000.000 | 30.000.000 | ||
2-1200 Hutang Gaji & Upah
Hutang Lancar · saldo normal credit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 31/10/2026 | AJP-202610-0005 AJP | Upah tukang yang belum dibayar | 7.000.000 | 7.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 0 | 7.000.000 | 7.000.000 | ||
2-1400 Uang Muka Pelanggan
Hutang Lancar · saldo normal credit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 12/10/2026 | KB-202610-0005 | Terima uang muka docking | 30.000.000 | 30.000.000 | |
| 31/10/2026 | AJP-202610-0004 AJP | Pengakuan pendapatan docking 50% selesai | 15.000.000 | 15.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 15.000.000 | 30.000.000 | 15.000.000 | ||
3-1000 Modal Pemilik
Modal · saldo normal credit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 01/10/2026 | KB-202610-0001 | Setoran modal awal pemilik | 500.000.000 | 500.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 0 | 500.000.000 | 500.000.000 | ||
3-2000 Prive Pemilik
Prive · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 28/10/2026 | KB-202610-0008 | Pengambilan pribadi pemilik | 5.000.000 | 5.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 5.000.000 | 0 | 5.000.000 | ||
4-1000 Pendapatan Jasa Perbaikan Kapal
Pendapatan Usaha · saldo normal credit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 10/10/2026 | PT-202610-0001 | Tagihan replating lambung & overhaul propeller | 150.000.000 | 150.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 0 | 150.000.000 | 150.000.000 | ||
4-1100 Pendapatan Jasa Docking / Slipway
Pendapatan Usaha · saldo normal credit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 31/10/2026 | AJP-202610-0004 AJP | Pengakuan pendapatan docking 50% selesai | 15.000.000 | 15.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 0 | 15.000.000 | 15.000.000 | ||
5-1000 Beban Material Terpakai
Beban Pokok Jasa (Proyek) · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 14/10/2026 | AS-202610-0002 | Pemakaian plat & cat untuk proyek | 45.000.000 | 45.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 45.000.000 | 0 | 45.000.000 | ||
5-1100 Beban Upah Tukang & Teknisi
Beban Pokok Jasa (Proyek) · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 15/10/2026 | KB-202610-0006 | Bayar upah tukang las & fitter periode I | 35.000.000 | 35.000.000 | |
| 31/10/2026 | AJP-202610-0005 AJP | Upah tukang yang belum dibayar | 7.000.000 | 42.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 42.000.000 | 0 | 42.000.000 | ||
5-2100 Beban Listrik, Air & Gas Las
Beban Operasional · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 25/10/2026 | KB-202610-0007 | Bayar listrik, air, oksigen & asetilen | 8.500.000 | 8.500.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 8.500.000 | 0 | 8.500.000 | ||
5-2200 Beban Sewa
Beban Operasional · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 31/10/2026 | AJP-202610-0002 AJP | Sewa gudang terpakai 1 bulan | 2.000.000 | 2.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 2.000.000 | 0 | 2.000.000 | ||
5-2300 Beban Perlengkapan
Beban Operasional · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 31/10/2026 | AJP-202610-0003 AJP | Perlengkapan bengkel terpakai | 2.500.000 | 2.500.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 2.500.000 | 0 | 2.500.000 | ||
5-2400 Beban Penyusutan
Beban Operasional · saldo normal debit
| Tanggal | No. jurnal | Keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/10/2026 | Saldo awal | 0 | |||
| 31/10/2026 | AJP-202610-0001 AJP | Penyusutan peralatan (120jt / 5 thn / 12 bln) | 2.000.000 | 2.000.000 | |
| Mutasi & saldo akhir | 2.000.000 | 0 | 2.000.000 | ||